ИП и статус малого бизнеса

Что такое ИП

Индивидуальный предприниматель - физическое лицо, зарегистрированное как бизнес. Отдельное юрлицо не создаётся - бизнес это вы сами.

Эта форма проще ООО: меньше документов, проще отчётность. Но по обязательствам вы отвечаете лично.

Наша роль

Налоговый совет даёт лицензированный бухгалтер. Мы координируем регистрацию, переводим и следим, чтобы вы не пропустили сроки.

Главная задача - чтобы вы получили статус, только когда он действительно подходит вашей деятельности и правилам вашей страны.

Статус малого бизнеса

Статус малого бизнеса - особый налоговый режим для ИП. Налог - небольшой процент от оборота, а не от прибыли.

Статус не действует автоматически - его получают заявлением в Службу доходов.

Условия устанавливает закон, и они время от времени меняются. Поэтому каждый случай проверяем по актуальным правилам.

Кому подходит

Статус часто подходит фрилансерам, дизайнерам, программистам, переводчикам и другим специалистам, продающим услуги.

Он подходит тем, у кого мало расходов. Налог платится с оборота, и расходы его не уменьшают.

Если у вас крупные расходы - материалы, сотрудники, - статус может оказаться невыгодным.

Исключённая деятельность

Не всякая деятельность может получить этот статус. Исключены, например, лицензируемая деятельность и некоторые виды консультирования.

Список подробный, и одна и та же работа может классифицироваться по-разному в зависимости от описания.

Поэтому бухгалтер проверяет вашу деятельность до регистрации - это самый важный шаг.

Порог оборота

Статус действует только до годового оборота, установленного законом.

Порог считается в лари. Если вы получаете деньги в иностранной валюте, они пересчитываются по курсу.

Бухгалтер следит за оборотом от месяца к месяцу, чтобы вы заранее знали о приближении к порогу.

Превышение порога

Если оборот превышает порог, условия статуса меняются - налог растёт или статус прекращается, по правилам.

Это не должно случиться неожиданно. При приближении планируем следующий шаг - часто переход на ООО.

Точные правила и последствия для вашего оборота объяснит бухгалтер.

Регистрация ИП

ИП регистрируется в Доме юстиции. Регистрация часто быстрая и простая.

Нужны паспорт, его перевод на грузинский и адрес в Грузии.

Описание деятельности при регистрации важно - оно влияет и на заявление о статусе.

Заявление о статусе

После регистрации заявление на статус малого бизнеса подаётся в Службу доходов.

Заявление часто оформляется онлайн, через портал. Портал на грузинском, и с ним помогает бухгалтер.

После подтверждения статуса действуют новые правила. До подтверждения - обычный режим.

Адрес

ИП нужен адрес в Грузии. Это может быть ваша арендованная квартира, с согласия собственника.

Если вы не живёте в Грузии постоянно, используется услуга адреса или адрес знакомых.

На адрес приходят официальные письма, и важно получать их вовремя.

Регистрация на расстоянии

Регистрация иногда возможна и без приезда - по нотариальной доверенности с апостилем.

Но для банковского счёта часто нужен личный визит.

Поэтому часто планируем один короткий визит: регистрация, банк и встреча с бухгалтером.

Банковский счёт

Доход ИП должен поступать на счёт, чтобы оборот учитывался правильно.

Банк проверяет вашу деятельность и клиентов. Договоры и инвойсы облегчают проверку.

Личные и деловые деньги лучше держать раздельно, чтобы учёт был простым.

Платежи из-за рубежа

Многие фрилансеры получают деньги от иностранных клиентов - банковским переводом или через международные платёжные платформы.

Каждый доход входит в оборот, куда бы он ни пришёл. Поэтому учитывать нужно каждый канал.

Банк может проверить крупный или необычный платёж. Договор и инвойс это упрощают.

Валюта и курс

В Грузии оборот учитывается в лари. Деньги в иностранной валюте пересчитываются по курсу.

Правило курса и дату соблюдает бухгалтер. Ошибка здесь меняет декларацию.

Менять деньги на лари не обязательно - на счёте можно держать и иностранную валюту.

Инвойсы

Каждому клиенту нужно отправлять инвойс - от вашего имени, с идентификационным номером и банковскими реквизитами.

Шаблон инвойса готовим на двух языках, чтобы его приняли и иностранный клиент, и грузинская система.

Инвойсы - основа учёта оборота, и хранить их обязательно.

Декларации

ИП со статусом декларирует оборот регулярно, часто ежемесячно, даже если дохода не было.

Декларация простая, но её пропуск ведёт к штрафу.

Бухгалтер готовит декларацию и присылает вам короткое резюме на вашем языке.

Расходы

При статусе малого бизнеса налог платится с оборота. Расходы - техника, офис, программы - его не уменьшают.

Поэтому статус выгоден, когда расходы малы по сравнению с оборотом.

Если расходы крупные, обычный режим или ООО могут быть выгоднее. Это считает бухгалтер.

Учёт доходов

Каждый доход - дата, клиент, сумма, валюта - должен храниться в одной таблице.

Эта таблица - основа декларации, контроля порога и возможной проверки.

Часто налаживаем простую общую таблицу, которую видите и вы, и бухгалтер.

Налоговое резидентство

Статус сам по себе не означает налогового резидентства Грузии. Резидентство зависит от дней и других критериев.

Если вы проводите большую часть года вне Грузии, другая страна тоже может считать вас резидентом.

Этот вопрос нужно обсудить с квалифицированным консультантом до получения статуса.

Налоги дома

Статус в Грузии не означает, что в вашей стране вы больше не платите налог. Это зависит от тамошних правил.

Некоторые страны облагают своих граждан или резидентов налогом на мировой доход.

Соглашение об избежании двойного налогообложения может помочь, но каждый случай проверяет специалист обеих стран.

Социальные взносы

Правила пенсионных и социальных взносов для ИП - отдельный вопрос и зависят от статуса.

Одни иностранцы в этой системе не участвуют, другие участвуют. Правило объяснит бухгалтер.

Если у вас есть социальное страхование в своей стране, его продолжение проверьте и там.

Сотрудники и субподрядчики

Если вы привлекаете к работе других людей, это меняет отчётность - у зарплаты и удержания налога свои правила.

При статусе деньги, заплаченные субподрядчику, оборот не уменьшают.

Если команда растёт, ООО часто становится логичнее. Это планируем заранее.

Два разных вида деятельности

Если у вас несколько видов деятельности - один подходит под статус, другой нет, - это усложняет учёт.

Иногда одна деятельность возможна со статусом, а другая - в другом режиме. Это нужно планировать с бухгалтером.

Ошибочно смешанная деятельность может стать причиной потери статуса.

Потеря статуса

Статус может прекратиться - при превышении порога, исключённой деятельности или нарушении правил.

После прекращения налоги считаются по обычным правилам, и это может стать неожиданным расходом.

Именно поэтому регулярная связь с бухгалтером - лучшая страховка.

Переход на ООО

Многие фрилансеры начинают с ИП и с ростом бизнеса переходят на ООО.

Переход планируем заранее: договоры с клиентами, банк, инвойсы и сроки.

Подробности о регистрации ООО - на отдельной странице.

ИП и ВНЖ

Регистрация ИП сама по себе ВНЖ не даёт.

Предпринимательская деятельность при определённых условиях может быть основанием для ВНЖ. Условия время от времени меняются.

Если цель - ВНЖ, форму выбираем с учётом этих требований.

Цифровые кочевники

Многие удалённые работники живут в Грузии временно и выбирают форму ИП.

Для них важнее всего налоговое резидентство и правила своей страны.

Вопросы цифровых кочевников описаны и в разделе релокации.

Договор с иностранным клиентом

Договор с клиентом должен быть заключён от имени вашего ИП, а не лично.

Описание услуг в договоре должно быть точным. Оно важно и при проверке статуса.

Шаблон готовит юрист, на двух языках, под вашу деятельность.

Проверки

Налоговый орган может проверить декларации, инвойсы и движение по счёту.

Если всё учтено и инвойсы совпадают со счётом, проверка проходит просто.

В случае проверки вас представляет бухгалтер, а мы переводим.

Закрытие

Закрытие ИП - официальная процедура: последние декларации и прекращение регистрации.

Незакрытый ИП сохраняет обязанность отчётности, даже если вы больше не работаете.

Если вы уезжаете из Грузии, закрытие планируем заранее.

Статус или обычный режим

ИП может работать и без статуса, в обычном налоговом режиме. Тогда расходы учитываются, но ставка другая.

Бухгалтер считает оба варианта на ваших реальных цифрах - оборот, расходы, клиенты.

Статус часто самый выгодный, но не всегда. Решают цифры, а не реклама.

Первый месяц

В первый месяц налаживается: регистрация, заявление о статусе, банк, доступ к порталу и шаблон инвойса.

Клиентам сообщаете новые реквизиты, и дальнейшие платежи уже приходят на счёт ИП.

В конце месяца проверяем первую декларацию вместе с бухгалтером - дальше всё становится рутиной.

Доступ к порталу

Доступ к порталу Службы доходов ваш, но им часто управляет бухгалтер с вашего согласия.

На портал приходят уведомления - о сроках, изменениях, запросах. Игнорировать их нельзя.

Бухгалтер следит за уведомлениями и объясняет важные на вашем языке.

Хранение записей

Инвойсы, договоры и банковские выписки нужно хранить в течение срока, установленного законом.

Цифрового архива достаточно, если он упорядочен и всё легко найти.

Если уезжаете из Грузии, архив всё равно сохраните - проверка может прийти и через годы.

Комиссия платформы

Фриланс-платформы и платёжные сервисы удерживают комиссию. Вопрос в том, какая сумма считается оборотом - полная или после комиссии.

Ответ зависит от документов и формы договора. Бухгалтер проверяет это для вашей платформы.

Выписки платформы храните помесячно - они основа учёта.

Откладывать деньги на налог

Налог с оборота небольшой, но платится ежемесячно. К сроку уплаты деньги должны быть на счёте.

Многие фрилансеры сразу откладывают небольшую часть каждого дохода на отдельный счёт.

Так вы не пропустите срок, и в семейном бюджете не появится неожиданной дыры.

Налог в стране клиента

Клиенты некоторых стран удерживают налог при оплате, по правилам своей страны. Для фрилансера это может стать неожиданностью.

Часто клиент просит справку о резидентстве, чтобы применить соглашение об избежании двойного налогообложения.

Такую справку выдаёт Служба доходов, и получить её помогает бухгалтер.

Мифы

«1% с любого дохода» - нет: только с разрешённой деятельности и до порога.

«Отчётность не нужна» - нет: декларации регулярные. «Дома я больше ничего не плачу» - это зависит от тамошних правил.

Эти мифы часто распространяются в интернете. Каждый случай бухгалтер проверяет по-настоящему.

Типичные ошибки

Получение статуса без проверки деятельности. Нет контроля порога.

Пропуск декларации, потому что «в этом месяце дохода не было». Игнорирование правил своей страны.

Всё это предотвращает первая консультация с бухгалтером.

Что нам нужно от вас

Точное описание вашей деятельности: что вы делаете, для кого и где ваши клиенты.

Примерный годовой оборот и расходы, гражданство и текущее налоговое резидентство.

Копия паспорта и вариант адреса в Грузии.

Цена

Государственные пошлины официальные. Ежемесячные услуги бухгалтера - отдельная строка.

Наша координация, перевод и нотариус согласуются заранее.

К ценам партнёров мы ничего не добавляем.